Доходы по вкладам. Какие налоги нужно будет уплатить?

Содержимое статьи:  Со следующего года в стране начнет действовать новый порядок расчета налога в отношении процентных доходов, полученных по банковским вкладам. Портал «Займи Срочно» внимательно ознакомился с принятыми поправками в Налоговый кодекс и готов объяснить их суть простыми словами.

Со следующего года в стране начнет действовать новый порядок расчета налога в отношении процентных доходов, полученных по банковским вкладам. Портал «Займи Срочно» внимательно ознакомился с принятыми поправками в Налоговый кодекс и готов объяснить их суть простыми словами.

Доходы по вкладам. Какие налоги нужно будет уплатить

Надо отметить, что и сегодня есть механизм, который предусматривает уплату налога при получении дохода с вкладов, но он фактически работает только в отношении высокодоходных депозитов.

Чтобы сегодня попасть под налог, нужно, чтобы ставка по вкладу была больше ключевой ставки ЦБ, увеличенной на 5 процентных пунктов. По состоянию на 27 апреля 2020 года размер ключевой ставки ЦБ составляет 5,5%. Добавляем к этой цифре 5 п.п и получаем планку на уровне 10,5% годовых. Если клиент сегодня разместил свои вклады по ставке ниже данного уровня, то ему не придется платить налог. Если выше, то, соответственно, платить нужно. Но, что важно, налог платится только с той части процентных доходов, что превышают планку.

Но поскольку на рынке рублевых вкладов уже давно никто не видел таких доходных предложений, можно предположить, что сегодня вкладчики практически избавлены от налога. По данным мониторинга ЦБ в середине апреля максимальная ставка по вкладам десяти крупнейших на рынке депозитов банков составила скромные 5,43%. Это она еще немного выросла. В марте показатель был на уровне 5,15%, что является самым скромным значением за всю историю наблюдений.

Расчет налога с 1 января 2021 года

А теперь давайте разберемся, как будут считать налог на проценты, начиная с 1 января 2021 года. Для начала нужно отдельно отметить, что сами вклады никакими налогами не облагаются. Когда в СМИ появились первые новости по этому поводу, некоторые граждане сильно испугались за свои сбережения, решив, что им что-то угрожает. Деньги вкладчика находятся в полной безопасности. Нововведения затрагивают только проценты, которые начисляются на эти деньги. При этом сам закон устроен так, что большую часть вкладчиков он даже не затронет.

Наличие налога будет зависеть от суммы дохода, которую гражданин получил по своим банковским депозитам. Будут учитывать одновременно все его вклады в банках. В расчет включат, как рублевые, так и валютные депозиты.

В расчетах важную роль будет играть разделительная планка. Она высчитывается, как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ, действующей на начало года. В начале 2020 года показатель ключевой ставки был на уровне 6,25%. Нехитрые расчеты показывают, что разделительный уровень составляет 62,5 тыс. рублей.

Если гражданин на своих вкладах за год заработал больше этой планки, то ему нужно платить подоходный налог с суммы, которая превышает планку. Если его процентный доход меньше данного уровня, то платить ничего не придется.

Примеры расчетов

Ключевая ставка ЦБ регулярно меняется. Никто не знает, какой она будет в начале 2021 или 2022 года. Для проведения наших расчетов предположим, что она будет составлять текущие 5,5%. При такой ставке разделительный барьер находится на уровне 55 тыс. рублей.

Пример 1.

Предложим, что у Сергея есть 2 вклада в разных банках РФ. Один вклад у него составляет 1,5 млн рублей. Он размещал его по ставке 6% годовых. Второй вклад был на уровне 900 тыс. рублей по ставке 5,5% годовых.

Таким образом, за год Сергей получил проценты по первому вкладу на уровне 90 тыс. рублей. Второй вклад принес 49,5 тыс. рублей процентных доходов. Вместе они обогатили Сергея на 139,5 тыс. рублей. Это больше, чем предполагает разделительный барьер, соответственно, налог платить нужно.

Для окончательного расчета мы вычитаем из нашей общей суммы доходов планку в 55 тыс. рублей, что позволяет получить цифру на уровне 84,5 тыс. рублей. Именно с этой суммы мы будем платить подоходный налог на уровне 13%. Нехитрые расчеты показывают, что придется отдать в бюджет государства 10985 рублей.

Пример 2.

Представим, что у Марии есть 3 вклада в российских банках. По первому вкладу сумма составляет 500 тыс. рублей, по второму – 100 тыс.  рублей, по третьему – 200 тыс. рублей. Ставка по всем трем вкладам одинакова и находится на уровне 5%.

Таким образом, в конце года Марии банки начислят проценты в следующем виде: на первый вклад – 25 тыс. рублей, на второй – 5 тыс. рублей, на третий – 10 тыс. рублей. Всего Мария получит за год на процентах 40 тыс. рублей.

Эта цифра меньше разделительного барьера, рассчитанного нами ранее, соответственно, Марии не придется платить подоходный налог с полученных доходов.

Пример 3.

Представим, что Игорь имеет в банках РФ 2 депозита: рублевый и валютный. Сумма первого составляет 1 млн рублей и ставка находится на уровне 5% годовых. На втором хранятся 20 тыс. долларов по ставке 1% годовых.

Через 12 месяцев вкладчик получит 50 тыс. рублей по рублевому вкладу и 200 долларов – по валютному. В соответствии с законодательством валютный доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения. Представим, что курс будет на уровне 70 рублей за доллар, что означает доход на уровне 14 тыс. рублей.

Таким образом, получается, что рублевый доход по двум вкладам составил 64 тыс. рублей, что больше установленного барьера. Для расчета НДФЛ мы вычитаем из суммы в 64 тыс. рублей планку в 55 тыс. рублей, получая цифру на уровне 9 тыс. рублей. С нее мы и заплатим налог в размере 1170 рублей.

Как будет работать новый механизм?

Доходы по вкладам. Какие налоги нужно будет уплатить?

Отчитываться перед налоговиками будут банки. Они передадут инспекторам информацию о всех депозитах граждан и начисленных по ним процентам. Передавать данные они будут в начале года по результатам минувшего. Таким образом, учитывая, что система заработает в 2021 году, первые сведения налоговики получат в начале 2022 года.

Налоговые органы, собрав всю необходимую информацию, рассчитают налог гражданина с учетом разделительной планки, которая играет роль своеобразного вычета. Если после расчетов получится, что гражданину нужно платить налог, то для него подготовят уведомление и направят плательщику установленным образом вместе с другими налогами.

При расчете налоговой базы не будут учитываться доходы, полученные от рублевых вкладов и счетов со ставкой до 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.

Если у вас возникли временные финансовые затруднения в вопросе оплаты налогов, то можно воспользоваться помощью МФО, оформив займ без отказа или моментальный заем. Деньги в долг переводят на карту круглосуточно. Взять микрозайм можно на срок до 12 месяцев.

Теги: 
Доходы
Законы
Экономика
Анастасия Водолазова
Автор статьи
Понравилось?
Vote up!

184

  • 1889 просмотров

Похожие статьи