Покупка квадратных метров – это дорогостоящая затея. Многие семьи вынуждены годами копить денежные средства, чтобы однажды приобрести квартиру или частный дом. И вот здесь помощь от государства явно не помешает. И она приходит в виде налогового вычета.
Что же такое вычет? Эта штука, которая позволяет снизить доход, с которого платятся налоги. Соответственно, после таких операций размер налога, который гражданин должен отдать государству, также снижается. А если гражданин уже уплатил налог по старым расчетам, то ему все пересчитают и излишне уплаченные средства вернут на счет. Вот и неожиданная финпомощь от государства.
Помощь при покупке жилья
В сегменте имущественных вычетов есть несколько важных разделов, подходящих для той или иной ситуации. Давайте поговорим о покупке квартиры, дома, комнаты.
Здесь существует максимальная планка расходов, с которых будут считать вычет. И она составляет 2 млн рублей. То есть граждане могут потратить на покупку жилья сколько угодно денег, но вычет будут отсчитывать максимум с 2 млн рублей.
Итак, представим, что Игорь купил квартиру в Москве за 7 млн рублей. Отдал свои деньги без привлечения кредитных ресурсов. Благодаря вычетам он может вернуть 260 тыс. рублей. Это 13% от 2 млн рублей, которая, как мы помним, является максимальной планкой.
А вот Игнат приобрел комнату в Москве и отдал за нее 1 млн рублей. Благодаря вычетам он сможет вернуть 130 тыс. рублей. Это тоже 13%, но уже от фактически потраченной суммы. Она находится ниже официальной планки в 2 млн рублей, поэтому берем ее за основу.
Вернуть такие деньги могут далеко не все граждане, а только те лица, что официально трудоустроены и платят со своих белых зарплат НДФЛ в размере 13%. Поэтому, например, работающие, как ИП, граждане не смогут воспользоваться вычетами, поскольку в рамках своих налоговых систем они НДФЛ не платят.
У получателей вычетов будут 2 пути для получения средств. Можно потребовать возврат уже ранее уплаченного НДФЛ. Либо есть вариант не платить НДФЛ с текущей зарплаты до тех пор, пока вся положенная по вычету сумма не окажется у гражданина. Второй вариант будет проще и потребует меньшего количества документов. После утверждения налоговых органов гражданин получает специальную бумагу, которую несет своему работодателю. На основе этого документа компания перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты сотрудника.
Помощь при покупке жилья в ипотеку
В одном из наших прошлых примеров мы отдельно упомянули, что Игорь приобрел квартиру за собственные деньги, не кредитные. Это важное замечание, поскольку в случае покупки жилья в ипотеку общий размер вычетов будет еще больше.
При ипотеке максимальная планка расходов, с которых будут считать вычет, составляет 3 млн рублей. Она применяется только к тем деньгам, что гражданин потратил на уплату ипотечных процентов.
Давайте представим, что Сергей взял квартиру в ипотеку. Квартира обошлась ему в 10 млн рублей. При этом к текущему моменту он отдал банку проценты по ипотеке на сумму в 2,5 млн рублей.
Здесь можно получить сразу 2 вычета. Во-первых, вычет на покупку недвижимости. Поскольку цена объекта превышает установленную планку в 2 млн рублей, то можно рассчитывать на возврат налога в размере 260 тыс. рублей.
Во-вторых, можно получить вычет с процентов. Как мы уже говорили, здесь планка составляет 3 млн рублей, а Сергей потратил только 2,5 млн руб. Соответственно, в его случае мы считаем 13% от 2,5 млн и получаем возврат налога в районе 325 тыс. рублей.
Итоговый вычет составит – 260 000 + 325 000 = 585 тыс. рублей. И это совсем неплохо. Например, можно направить сэкономленные деньги на ремонт жилья. Возможно, гражданам не придется лишний раз оформлять микрозаймы на карту в МФО или онлайн кредиты в банках.
Помощь при продаже жилья
При определенных обстоятельствах продажа недвижимого имущества сопровождается необходимостью уплатить налоги. И это может нанести существенный урон для кошелька граждан. Поэтому и существуют вычеты, которые могут снизить, либо даже обнулить налог к уплате.
Но сначала нужно понять, кто будет платить налог, а кто освобождается от такой обязанности в случае продажи жилья. Есть минимальный срок владения недвижимостью. Например, в случае продажи квартиры через 5 лет после покупки платить налог с полученной на руки суммы не придется.
В некоторых случаях минимальный срок владения квадратными метрами могут опустить до 3 лет. К примеру, это правило будет работать для граждан, которые получили свою квартиру по наследству или в ходе приватизации.
А теперь представим, что Артем купил квартиру в 2020 году за 2,5 млн рублей. Уже в 2021 году он продал недвижимость за 3 млн рублей.
Его ситуация не подходит под требования о соблюдении сроков владения. Над ним нависла угроза уплаты налога. И есть две возможности сократить налоговое бремя.
Во-первых, можно применить вычет с максимальной планкой в 1 млн рублей. Он работает следующим образом. От вырученной за продажу жилья суммы мы отнимаем 1 млн рублей. К полученному результату применяем ставку налога в размере 13%. Иными словами, в этом случае Артему нужно заплатить налог на уровне 260 тыс. рублей, то есть (3 млн – 1 млн) x 13%.
Во-вторых, можно уменьшить полученную выручку на фактически произведенные расходы. То есть Артему нужно предоставить документы, которые подтверждают сумму покупки жилья. И если он докажет, что потратил на покупку жилья 2,5 млн рублей, то в его случае формула для уплаты налога будет выглядеть следующим образом: НДФЛ = (3 млн – 2,5 млн) х 13%. В этом случае придется заплатить государству по налогу 65 тыс. рублей.
Сравнивая эти 2 возможности, видно, что второй вариант для Артема будет явно выгоднее.