НДФЛ при продаже дома с участком. Сколько?

Содержимое статьи:  По общему правилу, если гражданин желает продать свою недвижимость без уплаты НДФЛ, ему необходимо владеть объектом 5 лет или больше. В некоторых случаях этот срок составляет 3 года. Но что делать, если, например, земельный участок куплен давно и все сроки выдержаны, а вот жилой дом на участке построен и зарегистрирован совсем недавно? Как при продаже объекта будут считать налоги, по каким ставкам, можно ли уменьшить налогооблагаемый доход? Об этом и пойдет речь в нашем материале.

НДФЛ при продаже дома с участком. СколькоПо общему правилу, если гражданин желает продать свою недвижимость без уплаты НДФЛ, ему необходимо владеть объектом 5 лет или больше. В некоторых случаях этот срок составляет 3 года. Но что делать, если, например, земельный участок куплен давно и все сроки выдержаны, а вот жилой дом на участке построен и зарегистрирован совсем недавно? Как при продаже объекта будут считать налоги, по каким ставкам, можно ли уменьшить налогооблагаемый доход? Об этом и пойдет речь в нашем материале.

Граждане, которые владели недвижимостью более 5 лет, при ее продаже освобождаются от уплаты подоходного налога. Также им не придется подавать налоговым инспекторам отчет по форме 3-НДФЛ.

Здесь есть некоторые исключения. Например, для лиц, которые получили объект недвижимости в подарок от близкого родственника, минимальный срок владения сокращается до 3 лет. Аналогичная льгота действует в отношении имущества, полученного по наследству или договору пожизненного содержания. Также уже через 3 года без уплаты НДФЛ можно продавать приватизированное жилье или жилье, которое является единственным для продавца.

Как считать налоги при продаже участка с домом?

Если вопрос налогов при продаже квартир, как правило, не вызывает затруднений, то ситуация с земельными участками и домами выглядит более запутанной. Часто граждане сначала покупают землю, устанавливают забор. К самому строительству дома могут приступить через много лет. В итоге перед продажей объекта складывается странная картина. Сроки владения землей уже выдержаны и платить налог не нужно. А вот срок владения домом только начался.

Напомним, что земля и стоящий на ней жилой дом неразделимы. Продать их по отдельности разным покупателям не получится. Однако это не мешает при продаже в договоре указать раздельные сведения по участку и дому. Например, стороны указывают характеристики объектов, кадастровые номера и стоимость. Этот шаг решает проблему в тех случаях, когда у дома и земельного участка разные сроки владения.

Представим, что Игорь купил землю в 2020 году. В 2025 году на участке был возведен жилой дом и поставлен на кадастровый учет. В 2026 году Игорь решил продать участок с домом. Они с покупателем составляют договор купли-продажи, в котором прописывают сведения отдельно по земле, и отдельно по дому. Например, земля продается за 1 млн рублей, а дом — за 5 млн. Итоговая сумма договора составляет 6 млн рублей.

В нашем примере выдержаны минимальные сроки владения по земле, значит налог в отношении участка не возникнет. А вот по дому соблюдения сроков нет. С вырученной за дом суммы придется платить налоги, если не применить специальные вычеты.

По каким ставкам нужно платить?

В отношении доходов, полученных от продажи имущества, действует двухступенчатая шкала:

  • 13% с части дохода в пределах 2,4 млн рублей
  • 15% с части дохода, превышающей 2,4 млн рублей

Например, гражданин продал свой дом за 5 млн рублей. Если не применять специальные вычеты, налог рассчитают со всей суммы дохода по прогрессивной шкале. В нашем случае 13% от 2,4 млн рублей составят 312 тыс. рублей. К сумме превышения будет применяться уже ставка в 15%. Сумма превышения составляет 5 000 000 — 2 400 000 = 2 600 000. Налог с этой части составит 390 тыс. рублей (15% х 2 600 000). Общий размер налога будет на уровне 312 000 + 390 000 = 702 000 рублей.

Как можно уменьшить сумму налога?

НДФЛ при продаже дома с участком. Сколько?

Сумму налога можно немного сократить, если воспользоваться специальными вычетами. Здесь есть два хороших способа.

Первый вариант - это уменьшить доход на сумму расходов. Если гражданин приобрел готовый дом, он может предоставить документы, подтверждающие стоимость покупки. Если же дом был построен самостоятельно, то учитываются все документально подтвержденные траты: материалы, услуги подрядчиков, подключение коммуникаций.

Например, гражданин продал дом за 5 млн рублей, но потратил на его строительство 4 млн. И он может доказать свои расходы сохранившимися чеками, расписками, кассовыми ордерами и т. д. В этом случае он уменьшает сумму дохода на фактические расходы и получает заработок на уровне 1 млн рублей (5 млн — 4 млн = 1 млн). С этой суммы он заплатит налог в 13%, то есть 130 тыс. рублей.

Второй вариант - применить стандартный имущественный вычет. Граждане могут уменьшить свой доход от продажи дома или земли на 1 млн рублей без всякого документального подтверждения. Такой способ удобен, когда совсем не сохранились документы о затратах. При стоимости продажи дома на уровне 5 млн рублей налог будут считать с суммы в 4 млн рублей (5 млн — 1 млн = 4 млн). Но здесь действует прогрессивная шкала, о которой мы говорили выше. Первые 2,4 млн рублей облагаются по ставке 13%, что дает 312 тыс. рублей налога. Оставшаяся часть дохода, а это 1,6 млн рублей, облагается уже по ставке 15%, что добавляет еще 240 тыс. рублей. В итоге общий размер налога составит 552 тыс. рублей.

Важно помнить, что выбрать можно только один из двух вариантов. Либо вычет расходов, либо имущественный вычет в 1 млн рублей. Смешивать их нельзя.

Напомним, на нашем портале можно оформить срочный займ от крупных МФО страны. Микрозаймы на карту доступны в круглосуточном режиме без праздников и выходных. Для получения средств нужно лишь заполнить заявку, указав подробные и достоверные сведения о себе. МФО не просят привести поручителей и не требуют залоговое обеспечение.

Теги: 
Доходы
Цены
Недвижимость
Маргарита Романова
Автор статьи
Понравилось?
Vote up!

4

  • 238 просмотров

Похожие статьи

Похожие статьи

©2026 Займи Срочно

Займи Срочно – это рейтинг и отзывы о микрофинансовых организациях в России, информация о займах ставках, акциях,
а также новости компаний.

Займи срочно не связан с деятельностью, представленных МФО. Сервис подбора микрокредитной организации предназначен для лиц старше 18 лет

Перепечатка материалов запрещена, а использование аналитики возможно только с разрешения редакции и указания гиперссылки на источник. Портал zaimisrochno.ru является СМИ и выступает исключительно в качестве информационного посредника между потенциальным клиентом и лицензированными участниками финансового рынка. Интернет издание"Займи Срочно" зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций ЭЛ № ФС 77 - 71441 от 1 ноября 2017 г.

Займи Срочно - зарегистрированный товарный знак на территории РФ. Свидетельство на товарный знак №719342 от 20 ноября 2018 г. Зарегистрированный оператор персональных данных № 77-19-013667. zaimisrochno.ru получил сертификат безопасности от Sectigo RSA Domain Validation Secure Server CA, что демонстрирует высокий уровень надежности в отношении защиты данных, также

Мы соблюдаем все требования ФЗ-152.
Адрес: 125040, г. Москва, Скаковая 32, строение 2, офис 61 , телефон +7 (499) 705-70-13

Мы в мире
Мы в мире
При поддержке
Политика обработки персональных данных