Вычет за покупку квартиры. Когда и как подавать?

Содержимое статьи:  Граждане, которые приобрели квартиру, могут рассчитывать на возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Это один из видов вычетов, положенных гражданам. Сегодня расскажем, как изменилась сумма вычета в связи с введением в 2025 году новой шкалы НДФЛ, а также объясним, куда нужно обращаться за получением вычета.

Вычет за покупку квартиры. Когда и как подаватьГраждане, которые приобрели квартиру, могут рассчитывать на возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Это один из видов вычетов, положенных гражданам. Сегодня расскажем, как изменилась сумма вычета в связи с введением в 2025 году новой шкалы НДФЛ, а также объясним, куда нужно обращаться за получением вычета.

Вычет — это небольшой бонус для тех, кто официально является плательщиком НДФЛ. Например, самозанятые и ИП в основной своей массе такой налог не платят, соответственно, не могут претендовать на вычет. Но, если тот же самозанятый оставит свою деятельность и устроится в компанию работать как наемный сотрудник по трудовому договору, то сразу же станет плательщиком НДФЛ и уже сможет получить вычет. О сильных и слабых сторонах самозанятости читайте в материале "Самозанятые – плюсы и минусы"

Содержание:

  1. На каком уровне находятся планки вычетов?
  2. Сколько раньше составляла максимальная сумма вычета?
  3. Как теперь повлияет на вычеты новая шкала НДФЛ?
  4. В каких случаях вычет по покупке жилья не применяется?
  5. Когда подавать на вычет?
  6. Как оформить выплату по налоговой декларации?
  7. Как получить вычет через работодателя?
  8. Как получить в упрощенном порядке?

Есть разные виды вычетов. Например, инвестиционные вычеты, вычеты на детей, вычеты по социалке. Подробнее об этом мы писали в материале «Налоговые вычеты в РФ. Список — 2023». Сегодня мы более подробно остановимся на имущественных вычетах, куда относится, например, покупка квартиры.

На каком уровне находятся планки вычетов?

Существуют определенные лимиты, с которых будет исчисляться вычет. Например, если мы говорим о покупке квартиры, то здесь верхняя планка составляет 2 млн рублей. Если гражданин при выплатах за квартиру использовал ипотечный кредит, то можно получить вычет с уплаченных процентов по кредиту. В этом случае верхняя планка составляет 3 млн рублей.

Интересно, что в случае ипотеки можно применить сразу 2 вычета одновременно. Первый — это сам факт покупки квартиры. Второй — это уплата процентов по кредиту. Узнайте здесь,сколько ипотечников в России. 

Сколько раньше составляла максимальная сумма вычета?

С 2001 года в стране действовала плоская шкала НДФЛ. Все граждане платили подоходный налог по одной ставке в 13%. Соответственно, при таком сценарии максимальная сумма вычета была проста и понятна. Например, гражданин при покупке квартиры мог рассчитывать на возрат 13% от максимальной планки в 2 млн рублей. То есть он мог вернуть от государства до 260 тыс. рублей. Если он покупал квартиру в ипотеку и платил проценты, то здесь можно было рассчитывать на возврат 13% от планки в 3 млн рублей. Таким образом, максимально можно было рассчитывать на 390 тыс. рублей.

Если траты гражданина не дотягивали до максимальной планки, то нужно было высчитывать вычет от фактически понесенных расходов. Например, гражданин купил квартиру за 1 млн рублей. Значит, ему был положен вычет в 13% от 1 млн рублей, что составляет 130 тыс. рублей. Если он заплатил по ипотечным процентам 2 млн рублей, то его вычет составит 13% от 2 млн рублей, то есть 260 тыс. рублей.

Если гражданин потратит больше установленной планки, то вычет от этого не увеличится. Ему просто посчитают по максимально возможным лимитам. Это 2 млн рублей за покупку жилья и 3 млн рублей — при расходах на уплату ипотечных процентов. Кстати, с 2025 года банки должны должны придерживаться требований нового ипотечного стандарта. Подробнее об этом в статье "Ипотечный стандарт — 2025. В чем суть?"

Как теперь повлияет на вычеты новая шкала НДФЛ?

Вычет за покупку квартиры. Когда и как подавать?

С 2021 года ситуация стала меняться. Шкала НДФЛ из плоской стала превращаться в прогрессивную. Появились 2 ступени налогов. С 2025 года шкала НДФЛ изменилась еще больше. Появилось 5 ступеней. В зависимости от размера заработка гражданам придется платить налог по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% или 22%. Подробнее об этом мы писали в материале «Новые ставки НДФЛ. Какие будут?».

Теперь максимальная сумма вычета тоже автоматически будет меняться. Все будет зависеть от того, по какой именно ставке гражданин платил подоходный налог. Соответственно, если гражданин, как и раньше платит налог по ставке 13%, то для него ничего не изменится. Максимальные суммы вычетов в его случае будут составлять 260 тыс. рублей за покупку жилья и 390 тыс. рублей по ипотечным процентам. Но, если гражданин платил налоги по ставке 22%, то он уже может рассчитывать на возврат 440 тыс. рублей при покупке жилья и 660 тыс. рублей по ипотечным процентам.

Максимальная сумма вычета в зависимости от ставки НДФЛ
Максимальная сумма вычета

Ставка налога Максимальная сумма вычета за покупку жилья Максимальная сумма вычета по ипотечным процентам

13%

260 тыс. рублей

390 тыс. рублей

15%

300 тыс. рублей

450 тыс. рублей

18%

360 тыс. рублей

540 тыс. рублей

20%

400 тыс. рублей

600 тыс. рублей

22%

440 тыс. рублей

660 тыс. рублей

Таким образом, при покупке жилья в ипотеку некоторые категории граждан смогут рассчитывать на совокупный максимальный вычет в размере 1,1 млн рублей (440 тыс. + 660 тыс. рублей). Это будет уже практически в 2 раза выше по сравнению с тем, что было до появления прогрессивной шкалы налогообложения.

В каких случаях вычет по покупке жилья не применяется?

В некоторых ситуациях граждане не смогут рассчитывать на получение вычета. Например, если приобретение квадратных метров произошло за счет государственных денег. В частности, это относится к материнскому капиталу. Поэтому, если хотите получить вычет, то маткапитал лучше направить не на покупку жилья, а на другие цели. Тут пригодится наш материал «Маткапитал на детский сад. Как использовать?».
вычет

Кроме того, не светит вычет лицам, купившим квартиру на деньги своего работодателя или иных лиц. Еще без вычета останутся граждане, которые заключили сделку купли-продажи с близкими родственниками, например, с родителями, супругами, братьями и сестрами.

Когда подавать на вычет?

Если гражданин купил квартиру в 2025 году, то подать заявление на получение вычета он может в следующем году. Если квартира куплена в прошлом году или ранее, то обращаться за вычетом можно  уже сейчас.

Как оформить выплату по налоговой декларации?

Есть несколько способов для получения вычета. Один из них — это обращение в налоговую инспекцию по месту жительства. Перед этим гражданину нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Также нужно собрать документы, подтверждающие расходы, например, банковские выписки о перечислении денежных средств. Если гражданин покупал жилье в ипотеку, то нужны документы по кредиту, например, договор кредитования, график платежей и т. д. Узнайте, когда можно рефинансировать ипотеку.

Все эти документы нужно предоставить в налоговую инспекцию. Налоговые органы проведут проверку. Она может занимать до трех месяцев. Если все документы в порядке, налоговая выносит положительное решение и деньги перечисляются на банковский счет заявителя.

Как получить вычет через работодателя?

Еще один интересный способ — вычет через своего работодателя. Вместо возврата налога одним платежом гражданин просто получает зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, пока не получит всю сумму вычета. О динамике зарплаты в стране читайте в нашем материале "Средняя зарплата в России по годам. Как менялась?"

Чтобы воспользоваться таким способом, нужно подать в свою налоговую инспекцию заявление на получение уведомления. Оно пишется в свободной форме. Также нужно будет предоставить документы, подтверждающие право на вычет. Проверка займет до 30 дней. Если документы в порядке, налоговая предоставляет уведомление о праве на вычет. Его нужно отнести в свою бухгалтерию. После этого работодатель перестанет удерживать подоходный налог с зарплаты.

Как получить в упрощенном порядке?

Возможно, самый простой и удобный способ получения вычета — это упрощенный порядок. Здесь гражданину не нужно собирать документы. Он просто ждет, когда налоговики по своим каналам получат всю необходимую информацию по гражданину и сами предложат ему получить вычет в личном кабинете налогоплательщика. Ему направят предзаполненное заявление. Нужно будет только подтвердить данные и указать реквизиты банковского счета для получения денег.

Напомним, на нашем портале граждане могут получить онлайн займы за 5 минут. С помощью специальной системы фильтров есть возможность отобрать наиболее выгодные и интересные предложения. Чтобы получить займ без отказа, специалисты советуют заполнять заявку подробно, не допуская ошибок и опечаток. Все данные должны быть достоверными.

Теги: 
Господдержка
Инфографика
Кредиты
Цены
Недвижимость
Налоги
Анастасия Водолазова
Автор статьи
Понравилось?
Vote up!

14

  • 1184 просмотра

Похожие статьи