В следующем году граждане начнут жить при новой шкале НДФЛ. Ставки составят от 13% до 22% и будут зависеть от размера годового дохода гражданина. В нашей статье рассмотрим новую шкалу, приведем примера расчета, а также расскажем, как платят налоги по прогрессивной шкале в отдельных странах мира.
С 2001 года в России действовала плоская шкала НДФЛ. Так называют систему, при которой все граждане платят подоходный налог по одной ставке. В 2021 году шкала стала превращаться в прогрессивную. Появились 2 ступени — 13% с годового заработка до 5 млн рублей и 15% с превышения. Эта шкала продолжает действовать и сегодня. А вот далее нас ждет 5-ступенчатая шкала.
Содержание:
- Какими будут ставки в следующем году?
- Как считать налог?
- Ставки подоходного налога в некоторых странах мира
- 1 ступень. Ставка 13% для физлиц, у которых годовой заработок не превышает 2,4 млн рублей. Это примерно до 200 тыс. рублей в месяц.
- 2 ступень. Ставка 15% для части годового заработка от 2,4 млн рублей до 5 млн рублей. В среднем это заработок от 200 до 416,7 тыс. рублей в месяц.
- 3 ступень. Ставка 18% для части годового заработка от 5 млн рублей до 20 млн рублей. Приблизительный месячный заработок должен начинаться от 416,7 тыс. рублей до 1,67 млн рублей.
- 4 cтупень. Ставка 20% для части годового заработка от 20 млн рублей до 50 млн рублей. Здесь нужно ежемесячно получать от 1,67 млн до 4,17 млн рублей.
- 5 ступень. Ставка 22% для части годового заработка от 50 млн рублей. При таком раскладе в месяц нужно получать более 4,17 млн рублей.
При расчете налога важно понимать, что повышенная ставка применяется не ко всей сумме дохода гражданина, а только к заработку выше порогового значения. Легче всего показать это на нескольких примерах.
Пример 1. Заработок гражданин за год составил 2,2 млн рублей. Это меньше установленного порога в 2,4 млн рублей. Значит, применяется ставка в 13% ко всей сумме дохода. Гражданин заплатит НДФЛ за год в размере 286 тыс. рублей.
Пример 2. Заработок гражданина за год составил 2,7 млн рублей. Здесь будут применяться 2 ставки. Сначала 13% до тех пор, пока сумма дохода не составит 2,4 млн рублей. Далее к сумме превышения будет применяться ставка 15%. В нашем случае сумма превышения составляет 300 тыс. рублей., поскольку фактический заработок составит 2,7 млн рублей, а нижняя граница второй ступени начинается с 2,4 млн рублей. Разница и составляет 300 тыс. рублей.
Формула расчета налога будет выглядеть следующим образом: (2,4 млн рублей х 13%) + (300 тыс. рублей х 15%). После расчетов получается, что данному гражданину нужно будет заплатить НДФЛ в 2025 году на уровне 357 тыс. рублей.
Пример 3. Заработок гражданина за год составил 5,9 млн рублей. Здесь уже будут применяться 3 ставки. Сначала 13% до тех пор, пока сумма дохода не составит 2,4 млн рублей. Далее вступит в силу ставка 15% с дохода от 2,4 до 5 млн рублей. И, наконец, ставка 18% для дохода от 5 млн рублей до фактически полученных 5,9 млн рублей, то есть ставка будет применяться к сумме 900 тыс. рублей.
Все это будет выглядеть так: (2,4 млн рублей х 13%) + ((5 млн рублей — 2,4 млн рублей) х 15% ) + (900 тыс. рублей х 18%). После расчетов получается, что данному гражданину нужно будет заплатить НДФЛ в 2025 году на уровне 864 тыс. рублей.
В целом ожидается, что новые ставки НДФЛ большую часть граждан никак не затронут. Согласно расчетам только 3% работающего населения имеют доходы более 2,4 млн в год, соответственно им и придется высчитывать НДФЛ по новым правилам. С граждан же, у которых годовой доход не дотягивает до 2,4 млн рублей, как и сейчас подоходный налог будут взимать по ставке 13%.
В мире довольно распространена прогрессивная шкала налогообложения. Многие страны выбирают системы, где ставки увеличиваются с ростом дохода. Это позволяет более равномерно распределять налоговое бремя и способствует социальной справедливости, так как люди с более высокими доходами платят больше налогов.
В США, например, действует система, где налоговые ставки варьируются от 10% до 37%. Дополнительно к федеральным налогам, отдельные штаты могут взимать свои налоги на доход.
В Германии и Франции прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц начинается с 0% для самых низких доходов и достигает 45% для самых высоких.
В Швеции система прогрессивного налогообложения включает налог на муниципальном уровне и государственный налог, в результате чего общая налоговая ставка на высокие доходы может доходить практически до 60%. Такой высокий уровень налогов поддерживает развитую систему социального обеспечения.
Напомним, что портал "Займи Срочно" – это надежный помощник в мире микрофинансов! Здесь пользователи могут быстро выбрать лучшие онлайн займы от ведущих МФО страны. Наш портал создан для того, чтобы граждане экономили время и не тратили его на поиски и сравнения. Все актуальные предложения собраны в одном месте, а интуитивно понятный интерфейс делает процесс поиска займов простым. Срочный займ можно выбрать и оформить всего за 10-15 минут. Далее нужно подождать решение кредитора. Если все в порядке, то деньги сразу же отправят на банковскую карточку.
Деньги Ок
Федя
При подаче не отключаются галочки со страховками, придется писать на возрат, получил 10к, сняли по с...
читать полностьюCredit365
Gearletle
Целый час ждал одобрения, получил 3000, кредитная история дно
Joymoney (Джоймани)
ukich3332
Пользуюсь услугами МФО ДЖоймани уже почти год. Условия у них хорошие и проценты самые низкие, если б...
читать полностьюНебус (Nebus)
Ангелина Маркова
Нормальная контора, периодически если мне нужно беру у них денег. Ни разу еще не отказали, всегда бы...
читать полностьюBudgett (Бюджет)
vlad_s
Брал займ по стандартному тарифу под 14% на пол года, предоставил только паспорт. Вернул всё к сроку...
читать полностью