Апартаменты и налоги. Сколько платить?

Время чтения: 5 мин
Опубликовано: 8 июля 2019
Обновлено: 17 июля 2026
Содержимое статьи:  Выбирая апартаменты, граждане часто руководствуются только низкой ценой квадратного метра. Однако в этом вопросе есть еще много факторов, о которых нельзя забывать. Например, владельцам апартаментов придется платить налог на имущество по ставке, которая может быть выше, чем для обычных квартир. Подробнее об этом расскажем в нашем материале.

Апартаменты и налоги 2019 Сколько платить

Выбирая апартаменты, граждане часто руководствуются только низкой ценой квадратного метра. Однако в этом вопросе есть еще много факторов, о которых нельзя забывать. Например, владельцам апартаментов придется платить налог на имущество по ставке, которая может быть выше, чем для обычных квартир. Подробнее об этом расскажем в нашем материале.

Апартаменты выглядят, как обычная квартира. И там, и там можно жить, иметь временную регистрацию, пользоваться коммунальными услугами. Однако различий существенно больше. Основной момент заключается в том, что апартаменты относятся к нежилым помещениям и их строят  на территориях, отведенных под гостиницы, офисы или торговые центры. К примеру, квартиры — это жилая недвижимость и строят их на соответствующих участках. В результате, покупатели квартир получают вокруг своих домов всю необходимую инфраструктуру, включая школы, детские сады, поликлиники. Покупатель же апартаментов рискует оказаться в районе, где до ближайшей школы нужно ехать 40 минут.

Разница между квартирами и апартаментами

  Апартаменты Квартиры

Юридический статус

Коммерческая недвижимость

Жилая недвижимость

Стоимость покупки

Обычно дешевле на 10-20%, чем квартиры

Обычно дороже, чем апартаменты

Регистрация

Только временная регистрация

Постоянная или временная регистрация на выбор

Социальная инфраструктура

Нет требований рядом строить школы, сады, поликлиники

Обязательно наличие в шаговой доступности социальной инфраструктуры. Если отсутствует, застройщик обязан построить

Коммунальные услуги

Обычно платить больше, поскольку платежи считают по коммерческим ставкам

Обычно ниже, поскольку тарифы регулируются государством

Налог на имущество

Налоговые ставки выше, чем на квартиры

Налоговые ставки ниже, чем на апартаменты

Соседи

Постоянная смена жильцов (туристы, командировочные, арендаторы)

Стабильный состав

Шум

Возможен шум от соседей в связи с коммерческим форматом помещений

Постоянно проживающие жильцы заинтересованы в тишине, все относительно спокойно

Перепланировка

Обычно проще согласовать

Строгие требования, сложно согласовать

 

Какие налоги на имущество платят владельцы апартаментов?

Налог на имущество считается местным налогом. Это значит, что каждый регион, опираясь на утвержденные Налоговым кодексом параметры, устанавливает собственные ставки.

Базовые ставки для разных категорий объектов закреплены в статье 406 Налогового кодекса РФ. Если мы говорим о квартирах и жилых домах, то ставка налога на имущество составит 0,1% от кадастровой стоимости. Для апартаментов, которые относятся к нежилым помещениям, предусмотрена ставка 0,5%. Если апартаменты находятся в здании, включенном в специальный перечень объектов административно-делового или торгового назначения, ставка увеличивается до 2%. Для объектов кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей ставка составит 2,5%.

Согласно п.3. ст. 406 Налогового кодекса РФ, региональные власти могут, как уменьшить до нуля, так и  увеличить в 3 раза базовые ставки, указанные в основном законе. Многие регионы активно пользуются своим правом.

Например, в Москве ставки налога на обычные квартиры могут доходить до 0,3%. Что касается сверхдорогих квартир, которые входят в особую категорию, то здесь ставка налога будет в районе 2%.

Ставки налога на имущество на квартиры в Москве

Кадастровая стоимость квартиры Ставка налога

До 10 млн рублей включительно

0,10%

От 10 до 20 млн рублей

0,15%

От 20 до 50 млн рублей

0,20%

От 50 до 300 млн рублей

0,30%

От 300 млн рублей

2,00%

Согласно Закону города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц»

Что касается апартаментов в Москве, то базовые ставки составляют 0,5% от кадастровой стоимости объекта. Если апартаменты собственника располагаются в торговом или офисном центре, то гражданину нужно будет заплатить налог по ставке 1,5%. Элитные апартаменты дороже 300 млн рублей относятся к отдельной категории, поэтому в их случае ставка будет на уровне 2%.

Ставки налога на имущество на апартаменты в Москве

Категория Ставка налога

Базовая ставка для апартаментов

0,5%

Объекты, включенные в перечень административно-деловых и торговых центров

1,5%

Объекты с кадастровой ценой от 300 млн рублей

2,0%

Согласно Закону города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц»

Давайте на примере посмотрим, какой налог придется заплатить владельцу квартиры и апартаментов в Москве. Итак, у нас есть объект недвижимости с кадастровой ценой в 10 млн рублей. Если это квартира, ее владелец попадает в категорию, где ставка составляет 0,1%. Значит, за год он заплатит налог на имущество в размере 10 тыс. рублей.

Теперь возьмем апартаменты с точно такой же стоимостью. Здесь все зависит от того, как классифицировано здание. Если объект не попал в перечень административно-деловых центров, ставка будет 0,5%, и налог составит 50 тыс. рублей. Но если апартаменты находятся в здании, включенном в этот перечень, что бывает часто, то ставка будет на уровне 1,5%, то есть собственнику придется заплатить налог в 150 тыс. рублей.

Как видим, владелец апартаментов может заплатить по налогам в 5–15 раз больше, чем владелец квартиры.

Какие есть льготы по уплате налога?

Владельцы обычных квартир пользуются федеральными льготами при уплате налога на имущество. В частности, некоторые категории плательщиков полностью освобождаются от уплаты налога в отношении одной единицы недвижимости каждого вида. Иными словами, можно не платить налог за 1 квартиру, 1 жилой дом, 1 гараж, 1 хозпостройку до 50 кв. метров. Такой льготой пользуются пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды, ветераны и некоторые другие.

Также для всех граждан страны действует налоговый вычет, который уменьшает облагаемую налогом площадь. Для квартир он составляет 20 кв. метров. Например, если квартира площадью 50 кв. м, то владелец жилья заплатит налог только с 30 квадратов.

Еще есть отдельная льгота для многодетный семей. Согласно п. 6.1 ст. 403 Налогового кодекса РФ, для родителей с 3 и более детьми налоговая база дополнительно уменьшается на 5 кв. метров в расчете на каждого ребенка.

Что касается владельцев апартаментов, то для них федеральных льгот нет, поскольку апартаменты относятся к нежилым помещениям. Однако в Москве есть своя городская льгота для апартаментов. Согласно Закону города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц», чтобы воспользоваться льготой нужно подходить под несколько условий:

  • Здание с апартаментами включено в спецреестр
  • Площадь помещения не более 300 кв. метров
  • Кадастровая стоимость одного квадрата превышает 100 тыс. рублей
  • Помещение не используется для бизнеса или размещения организации

Например, возьмем апартаменты кадастровой стоимостью 10 млн рублей и площадью не более 150 кв.метров. Без льготы налог по ставке 1,5% составит 150 тыс. рублей. Однако если апартаменты подходят под вышеуказанные условия, то можно применить понижающий коэффициент на уровне 0,67. Таким образом, 150 000 х 0,67 = 100 500. Это и есть льгота. Мы ее вычитаем из начисленного налога в 150 000 рублей и получается, что нужно заплатить в казну только 49 500 рублей. Хорошая выгода.

В конце напомним, что на нашем портале можно оформить срочный займ на сумму до 100 тыс. рублей от проверенных МФО страны. Деньги в долг дадут гражданам РФ старше 18 лет при наличии хорошей кредитной истории и стабильного заработка. Займ онлайн — это отличная возможность пополнить свой кошелек прямо сейчас, не выходя из дома. 

Теги: 
Законы
Недвижимость
Налоги
Маргарита Романова
Автор статьи
Понравилось?
Vote up!

1173

  • 4962 просмотра

Похожие статьи

Похожие статьи

©2026 Займи Срочно

Займи Срочно – это рейтинг и отзывы о микрофинансовых организациях в России, информация о займах ставках, акциях,
а также новости компаний.

Займи срочно не связан с деятельностью, представленных МФО. Сервис подбора микрокредитной организации предназначен для лиц старше 18 лет

Перепечатка материалов запрещена, а использование аналитики возможно только с разрешения редакции и указания гиперссылки на источник. Портал zaimisrochno.ru является СМИ и выступает исключительно в качестве информационного посредника между потенциальным клиентом и лицензированными участниками финансового рынка. Интернет издание"Займи Срочно" зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций ЭЛ № ФС 77 - 71441 от 1 ноября 2017 г.

Займи Срочно - зарегистрированный товарный знак на территории РФ. Свидетельство на товарный знак №719342 от 20 ноября 2018 г. Зарегистрированный оператор персональных данных № 77-19-013667. zaimisrochno.ru получил сертификат безопасности от Sectigo RSA Domain Validation Secure Server CA, что демонстрирует высокий уровень надежности в отношении защиты данных, также

Мы соблюдаем все требования ФЗ-152.
Адрес: 125040, г. Москва, Скаковая 32, строение 2, офис 61 , телефон +7 (499) 705-70-13

Мы в мире
Мы в мире
При поддержке
Политика обработки персональных данных